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fatca

Foreign Account Tax Compliance Act

¿Qué es FATCA?

Es una legislación fiscal establecida por el gobierno de los EE.UU.

Aplica a las personas físicas y morales que tengan ciudadanía estadounidense (incluyendo una persona nacida en los EE.UU., pero residente en otro país, que no ha renunciado a la ciudadanía de EE.UU.).

Su finalidad es evitar el fraude fiscal de los contribuyentes estadounidenses.

FATCA requiere que las instituciones financieras de otros países informen al Servicio de Impuestos Internos (IRS) deEstados Unidos sobre las cuentas y los ingresos de los clientes que sean personas o entidades de EE.UU.

Transparencia fiscal

El principal objetivo de FATCA es prevenir la evasión fiscal por parte de los ciudadanos estadounidenses, por lo que promueve que las personas que tengan obligaciones fiscales en EE.UU. cumplan con las mismas al reportar adecuadamente sus ingresos.

Información solicitada por FATCA

Nombre completo del cliente.

Número de identificación fiscal (TIN)* o número de seguro social (SSN) de Estados Unidos.

Ciudadanía o residencia legal permanente en Estados Unidos.
Lugar de nacimiento en Estados Unidos.

Dirección en Estados Unidos (residencia, correspondencia o apartado postal).

*TIN (Número de Identificación Tributaria): Es un número único asignado por la Agencia de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) a las personas y empresas que están sujetas a impuestos en Estados Unidos.
Es similar al número de identificación fiscal en otros países. Sirve para identificar a los contribuyentes y sus ingresos.

¿Quiénes deben responder a los lineamientos de FATCA?

Todos aquellos clientes Actinver que sean:

Ciudadanos o residentes en EE.UU.
Que su lugar de nacimiento sea EE.UU.
Con dirección postal en EE.UU.
Con número telefónico de EE.UU.
Con País de Constitución en EE.UU.
Con dirección postal en EE.UU.

Preguntas frecuentes

Para cumplir con FATCA, debes proporcionar la información y documentación que te soliciten. Esto puede incluir el formato de auto certificación o el formulario W-9 (para ciudadanos estadounidenses), que requiere tu Número de Identificación Fiscal o Número de Seguridad Social.

Todos los clientes que tengan alguna indicación de conexión con Estados Unidos, ya sea por nacimiento, nacionalidad o residencia fiscal, tienen la obligación de completar la auto certificación. Esto se hace para cumplir con las regulaciones de FATCA.

Las cuentas que entran dentro de los lineamientos tanto de FATCA como de CRS son: cuentas de depósito, cuentas de inversión, entre otros.

Puedes obtener más información sobre FATCA en los siguientes enlaces:

Página del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos:www.irs.gov/FATCA
Página del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos:
www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA

FATCA establece requisitos para que las instituciones financieras extranjeras reporten información sobre cuentas de clientes que puedan estar relacionadas con ciudadanos estadounidenses. Esto tiene un impacto en la debida diligencia de los clientes y en la forma en que las instituciones financieras gestionan sus cuentas.