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¿Qué es CRS?
Fue desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) y es un sistema global diseñado para combatir la evasión fiscal internacional.
Permite el intercambio automático y periódico de información fiscal entre las autoridades tributarias de los países que se adhieren a la legislación.
Obliga a las instituciones financieras de los países que se adhieren a la legislación a informar a las autoridades tributarias de sus clientes que sean residentes fiscales en otros países.
Aplica a las personas físicas y morales que tengan la residencia fiscal en más de un país o que tengan cuentas o activos financieros en el extranjero.
Transparencia fiscal
El objetivo principal del CRS es mejorar la transparencia fiscal global, permitiendo que los gobiernos identifiquen a los contribuyentes que tienen activos en el extranjero y asegurándose de que paguen impuestos en sus países de residencia.
Información solicitada por CRS
Toda esta información será recabada a través del Formato de Auto Certificación.
Nombre completo del cliente
Fecha de nacimiento
País de nacimiento, nacionalidad y ciudadanía
Dirección actual
NIF (Número de identificación fiscal)
¿Quiénes están sujetos a seguir
los lineamientos del CRS?
Todos aquellos clientes Actinver que sean:
Aquellas personas nacidas en otro lugar que no sea México
Ciudadanos de otros países
Residentes fiscales en jurisdicciones distintas a México
Personas con responsabilidades fiscales en países diferentes a México
Preguntas frecuentes
En el caso de ser considerado extranjero, deberás cumplir con las solicitudes establecidas por Actinver u otra institución financiera mediante la Auto certificación.
Si no eres un cliente extranjero, entonces el CRS tendrá un impacto mínimo pues posiblemente no requiera ningún tipo de acción adicional. Sólo a través de la Auto certificación se podrá identificar a aquellos clientes que tengan que cumplir con alguna de las solicitudes establecidas por el CRS y la institución financiera.
Es un código alfanumérico o numérico (según el país que lo emita) que identifica a una persona moral o física que realice actividades fiscales según las definiciones propias del país donde la persona declare sus impuestos. En México el NIF es el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) que emite el SAT.
No, sólo deberás hacerlo en caso si se identifica que alguna de las actividades de tus cuentas está sujeta a reportar sus actividades.
Sí, ya que bajo la regulación CRS, las autoridades fiscales imponen a las Instituciones Financieras la obligación de de recabar y reportar la información relacionada con la situación fiscal de sus clientes.
De no entregar la información solicitada por el CRS, no habrá manera mediante la cual la institución financiera pueda documentar su condición tributaria en algún otro país. Por lo tanto, se reportará ante el SAT dicha falta de información y a su vez se remitirá dicha situación a la autoridad fiscal del país correspondiente.
